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核心利潤率計(jì)算公式匯總，銀行資產(chǎn)利潤率計(jì)算公式

資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

1,、備付金比例＝備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％——法定存款準(zhǔn)備金比例,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3％）

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,、繳存存款準(zhǔn)備金,、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng),、存放聯(lián)社款項(xiàng),。

2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25％）

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn),；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

3、存貸比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80％）4,、對流動(dòng)負(fù)債依存率＝流動(dòng)負(fù)債凈額÷長期資產(chǎn)×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30％）

流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債——流動(dòng)資產(chǎn),；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn),。

5、中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120％）

一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款,；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。

6,、拆借資金比例

①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入,、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金,，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4％,；

拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司,、調(diào)出調(diào)劑資金,，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8％；

凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額,。

7,、貸款質(zhì)量指標(biāo)

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15％）

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項(xiàng)貸款余額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7％）

④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例＝不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100％；

不良貸款預(yù)計(jì)損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）,。

⑤不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100％ ,；

8、呆賬貸款抵補(bǔ)率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50％）9,、單戶貸款比例

① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30％）

② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5倍）

資本總額＝實(shí)收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤分配（貸方余額）

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi),、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實(shí)收利息額）×100％,；

10,、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％ ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）,；

加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行,、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。

核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）,；

11,、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6％）12,、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％,；13、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5％）14,、資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5％）

資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額,。

如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3,。

15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100％,；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90％）16,、非利息收入比率＝非利息收入÷各項(xiàng)收入×100％；

各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入,；

非利息收入＝各項(xiàng)收入——利息收入——金融機(jī)構(gòu)往來收入,。

17、資產(chǎn)費(fèi)用率＝費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％,；

費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營業(yè)費(fèi)用＋其他營業(yè)支出,。

經(jīng)營狀況指標(biāo)

1,、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00％,；

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款,、短期貸款,、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等,。

流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),，包括短期借款、活期存款,、活期儲蓄存款,、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款,、應(yīng)付工資,、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款,、預(yù)提費(fèi)用等,。

2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%,；

速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金,、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力,，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn),。

3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率＝不良貸款÷資本金×100％,；4,、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤）×100％；

經(jīng)營成果指標(biāo)

1,、利潤率＝利潤總額÷營業(yè)收入×100％,；2、資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×100％,；3,、成本率＝總成本÷營業(yè)收入×100％；4,、綜合費(fèi)用率＝營業(yè)費(fèi)用÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100%,。

會計(jì)分析有關(guān)公式

1、負(fù)債比率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%；2,、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%,；3、負(fù)債對所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%,；4、流動(dòng)資產(chǎn)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%,；5,、貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；6,、應(yīng)收利息比率＝應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%,；7、存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%,；8,、拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；9,、利潤完成率＝當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額÷本年計(jì)劃利潤×100%,；10,、利潤增減率＝(本年實(shí)際利潤——本年計(jì)劃利潤)÷本年計(jì)劃利潤總額×100%；11,、資產(chǎn)利潤率＝凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×100%,；12、資本(權(quán)益)收益率＝凈利潤÷資本總額×100%,。

折舊公式

1,、平均年限法

年折舊率＝（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100％；

季折舊額＝原值×年折舊率÷4,；

月折舊額＝原值×年折舊率÷12,；

2、工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程,；

②每工作小時(shí)折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時(shí),。

3、雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％,；

季折舊額＝凈值×年折舊率÷4,；

月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn),，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi),，將其凈值平均攤銷。

4,、年度總和法

年折舊率＝2×（折舊年限——已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％,；

季折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷12,。

其他常用公式

1,、資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100％；2,、資本收益率=凈利潤÷資本總額×100％,；3、利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％,；4,、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；5,、負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）÷負(fù)債總額×100％；6,、不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ,；

非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資,、上市長期企業(yè)債券投資,、其他長期債券投資,、其他長期投資、拆放全國性銀行,、拆放其他銀行業(yè),、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金,、其他應(yīng)收款,、不良非信貸資產(chǎn)。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資）,、逾期拆放全國性銀行,、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司,、逾期調(diào)出調(diào)劑資金,、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息,、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng),、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）,。

資本充足率最新計(jì)算公式

1,、新資本凈額＝（資本凈額——呆賬準(zhǔn)備金不足部分——長期未處置的抵債資產(chǎn)——風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）2、新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)——長期未處置抵債資產(chǎn)×50％——風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)×10％3,、資本充足率=新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100 ,。

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